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法規內容

法規名稱: 臺東縣縣庫支票管理辦法
公發布日: 民國 87 年 06 月 08 日
修正日期: 民國 108 年 07 月 18 日
發文字號: 府行法字第1080150706B號 令
法規體系: 財政類
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第 1 條
本辦法依臺東縣縣庫規則第三十三條規定訂定之。
第 2 條
本辦法所稱縣庫支票,定名為「臺東縣縣庫支票」(以下簡稱縣庫支票),
以臺東縣政府(以下簡稱本府)為發票人,由本府財政及經濟發展處(以下
簡稱財經處)代表簽發之。
第 3 條
縣庫支票採用橫型卡片式,由代理縣庫之金融機構統一印製。票面應載明發
票日期、支票號碼、禁止背書轉讓、受款人、中文大寫及阿拉伯字金額、指
定之縣庫兌付金融機構(以下簡稱 指定兌付機構)、縣長職章等,並應加具
特定標誌及暗記。
縣庫支票票面「禁止背書轉讓」標識,不得申請註銷。
第 4 條
縣庫支票得分批印製,每批印製之支票應編列代表批次之冠字,按順序逐張
編號,印於支票正面之顯著地位。
第 5 條
印妥之空白縣庫支票,在未領用前,由縣庫總庫(以下簡稱總庫) 指定人員
集中保管,設置空白縣庫支票登記簿,將現存及已發出 之數量與字號,詳予
登記。
第 6 條
總庫應將印製之空白縣庫支票暗記、每批支票之冠字及起訖號碼 ,檢附樣張
,密函報本府備查並轉知縣庫分庫或代辦機關(以下簡
 稱分庫),作為驗對
縣庫支票之依據。

前項備查樣張污損不明時,得請總庫另行檢送後,將原樣張退還總 庫註銷。
第 7 條
縣庫支票之式樣、暗記、縣長職章及印鑑章,經發現與原樣張及印 鑑卡印鑑
不符者,指定兌付機構不得兌付,應即出具臨時收據給執 票人,並迅即專函
敘明經過情形,檢附該支票移送財經處處理。
第 8 條
財經處領用縣庫支票,應填具空白縣庫支票領取單,向總庫領取。 總庫應按
支票號碼順序點交,取據存查。

 財經處領得之空白縣庫支票,應指定專人妥慎保管,並設置空白縣 庫支票收
發登記簿,詳予登記。
第 9 條
總庫或財經處對未經簽發之空白縣庫支票,應隨時查點;如有喪失 ,應即查
明真相,除因不可抗力外,應查究責任,對失職人員按情
 節輕重議處。
前項喪失之空白支票,應查明支票冠字及號碼,於空白縣庫支票登 記簿內登
記註銷,並通知有關機關。
第 10 條
財經處簽發縣庫支票,應依據手續完備之付款憑單辦理,並蓋具印 鑑,按日
編製簽發支票日報表,並將相關資料傳送總庫。
   
前項簽發作業,依縣庫集中支付作業程序辦理;其作業程序由本府 另定之。
第 11 條
財經處簽發縣庫支票所使用之印鑑,應填具印鑑卡,函送總庫轉發各分庫
存驗。
   
前項印鑑須更換時,應敘明理由、原印鑑最後簽發之支票冠字及號碼,併
同新印鑑卡及新印鑑啟用之起號號碼,依前項規定辦理。
 
印鑑卡污損不明時,總庫得函請財經處另行檢送新印鑑卡,原印 鑑卡予以
註銷後存查。
第 12 條
縣庫支票應由受款人在支票背面簽名或蓋章,經指定兌付機構驗對支票樣
張、身分證明文件及印鑑相符,且無掛失止付情事後,
方得兌付。但直接
撥存入戶,其受款人記載為存入○○銀行○○帳號○○戶者,得免由受款
人辦理簽章手續。
第 13 條
縣庫支票之受款人或執票人,得將縣庫支票委託金融機構代收或 存帳。但
受款人為政府機關或公營事業機構者,仍應依法存入公庫。
第 14 條
縣庫支票由指定兌付機構核驗兌付之,但逾發票日期一年者,不得兌付。   
指定兌付機構兌付縣庫支票,應依規定在支票上加蓋付訖戳記。按日編
製兌付縣庫支票清單,連同已兌付縣庫支票,報送總庫。

總庫應按日將已兌付縣庫支票資料傳送財經處,並編製兌付縣庫 支票彙
報表,併同兌付縣庫支票清單,送財經處核對銷號。
第 15 條
已兌付之縣庫支票,應由總庫彙總妥予整理,並負責保管;其在 未送達總
庫以前喪失者,應由原兌付機構查明支票號碼、金額及
兌付日期,通知總
庫追查責任。
   
前項已兌付之縣庫支票喪失時,應由總庫設置已兌付縣庫支票遺 失登記簿
,將支票號碼、受款人、金額及喪失情形詳予登記,並 報請本府備查。
第 16 條

財經處已簽妥之縣庫支票,在未送達受款人之前喪失,經查明尚未兌付者
,應依下
列程序辦理:

一、填具台灣票據交換所印製之票據掛失止付通知書及遺失票據申報書,
    向指定
兌付機構申請掛失止付。

二、登記掛失止付縣庫支票登記簿。

三、敘明支票喪失及掛失止付情形,簽報財經處處長核准後補發。

四、查明喪失原因後,對失職人員按情節輕重予以議處。

第 17 條
受款人或執票人喪失未逾發票日期一年之縣庫支票,得於指定兌付機構或
財經處填
具票據掛失止付通知書及遺失票據申報書,逕向指定兌付機構申
請掛失止付。指定
兌付機構應查明支票尚未兌付後始得受理,並備文檢附
票據掛失止付通知書影本送
財經處辦理。
第 18 條

受款人或執票人喪失逾發票日期一年且未解繳縣庫之縣庫支票,應依下列
規定向財
經處申請掛失止付:

一、受款人或執票人填具縣庫支票掛失止付申請書,覓具經認可之保證人
    簽章,
並檢附申請人及保證人身分證明文件。

二、受款人或執票人為政府機關或公營事業機構時,得免具保證,但應於
    縣庫支
票掛失止付申請書註明「如有糾紛由本機關(構)負責處理」
    ,並加蓋機關(構)
印信,於必要時,得由其上級主管機關備函證明
    之。

三、由原支用機關代為申請者,得免具保證,但應於縣庫支票掛失止付申
    請書註明
「如有糾紛由本機關負責處理」,並加蓋機關印信、機關首
    長及主辦會計人員簽
證印鑑。

第 19 條

受款人或執票人喪失縣庫支票,已依規定辦妥掛失止付手續,並經查明尚
未兌付且
未繳庫者,得填具補發縣庫支票申請書,向財經處申請補發,惟
逾發票日期五年且
已繳庫者,依第二十六條規定辦理。 

執票人以原受款人已死亡或事實上確無法覓得為由,申請補發以執票人為
受款人之
縣庫支票時,應檢附原編製付款憑單機關出具之證明文件。

前項原編製付款憑單機關經裁撤或改組者,以承受業務之機關辦理之;無
承受業務
之機關者,以直接上級機關辦理之。

第 20 條

財經處收到補發縣庫支票申請書,經查核無誤,應依規定補發縣庫支票,
並登記補
發縣庫支票登記簿。

第 21 條

財經處喪失簽妥之縣庫支票,已依規定辦理掛失止付,事後尋獲,經查明
尚未另
行補發者,應即具函敘明取消止付原因,通知指定兌付機構取消止
付。

其經查明已另行補發者,應將尋獲之原支票,依第二十五條之規定註銷作
廢。

受款人或執票人喪失縣庫支票,於申請掛失止付後,尚未補發前,尋獲原
支票時
,應以書面向財經處或原受理掛失止付之兌付機構,申請取消止付。

第 22 條

縣庫支票有下列情事之一者,受款人或執票人得向財經處或洽請原支用機
關填具
換發縣庫支票申請書,檢同原支票,申請換發: 

一、票面記載錯誤。

二、字跡模糊不清。

三、票面污損。

四、逾發票日期一年且未繳庫。

五、其它。

受款人或執票人依前項第一款申請換發縣庫支票,如為原支用機關簽發之
付款憑
單記載錯誤,應由原支用機關申請換發或依第二十四條第二項規定
辦理。

受款人或執票人依第一項申請換發縣庫支票時,應備具申請人身分證明文
件。由
原支用機關提出申請者,應於換發縣庫支票申請書蓋具機關首長及
主辦會計人員
簽證印鑑。

逾發票日期五年之未兌付縣庫支票依第二十六條辦理繳庫者,由財經處填
具換發
縣庫支票申請書,檢附核准簽文,並蓋具機關首長及主辦會計人員
簽證印鑑辦理
換發。

第 23 條

財經處收到受款人或執票人換發縣庫支票申請書,經查核無誤,應換發以
原受款
人為受款人之縣庫支票。惟收到支用機關繳還逾期不須支付之縣庫
支票及換發縣
庫支票申請書,經查核無誤,換發以「臺東縣縣庫存款戶」
為受款人之縣庫支票。

有原受款人已死亡或事實上確無法覓得情事,執票人得依第十九條第二項
規定申
請換發以執票人為受款人之縣庫支票。

財經處於換發縣庫支票後,應登記換發縣庫支票登記簿,並在原支票票面
加蓋換
發戳記後,打洞作廢。

第 24 條

屬當年度簽發之縣庫支票,支用機關因事實需要,須將縣庫支票辦理註銷
時,應
填具縣庫支票註銷申請書,連同原支票送財經處申請註銷。

受款人或執票人收到縣庫支票,發現金額錯誤,經支用機關確認原付款憑
單記載
錯誤者,應由原支用機關申請註銷該縣庫支票,另行簽開付款憑單
送財經處辦理
支付。

財經處於註銷縣庫支票後,應登記縣庫支票註銷登記簿,並在支票票面加
蓋註銷
戳記後,打洞作廢。

第 25 條

作廢之縣庫支票,應予打洞註銷,在票面加蓋作廢戳記,並登記作廢縣庫
支票登
記簿。

作廢縣庫支票,得由財經處彙總列冊,簽經機關首長或其授權代簽人同意
,並通
知總庫登記註銷後,會同政風單位派員監視,辦理銷燬。

第 26 條

財經處應於每年年度結束後,查明逾發票日期五年之未兌付縣庫支票,編
製清
單,簽經縣長機關首長或其授權代簽人同意後,逐筆簽發以「臺東縣
縣庫存款戶」
為受款人之同等金額縣庫支票,及註銷其未兌付縣庫支票紀
錄,並填具繳款書,
以「收回以前年度歲出」收入科目解繳縣庫。

前項已繳庫款項之受款人或執票人,以請求權時效未消滅、中斷或依據其
他法
令規定請求返還時,應由原編製付款憑單之機關向本府財經處申請,
由財經處
依「臺東縣縣庫規則」規定辦理收入退還。如原編製付款憑單機
關經裁撤或改
組者,依第十九條第三項規定辦理。

第 27 條

本辦法之應用書表格式,由本府訂定。 

前項相關資料,以電腦連線或電子媒體進行傳輸、記錄產生者,其效力同
於書面
記載。

第 28 條

本辦法自發布日施行。