您的瀏覽器不支援JavaScript功能,若網頁功能無法正常使用時,請開啟瀏覽器JavaScript狀態
跳到主要內容區塊
:::

法規內容

法規名稱: 臺東縣政府各機關學校專戶存管款項管理要點
公發布日: 民國 98 年 07 月 07 日
修正日期: 民國 103 年 06 月 17 日
發文字號: 府財務字第1030113560號
法規體系: 財政類
法規功能按鈕區
一、臺東縣政府(以下簡稱本府)為加強本府各機關學校專戶存管款項之
    管理,特訂定本要點。
二、各機關學校專戶存管之款項,指下列各款:
(一)依法令、契約或遺囑所定應專戶存管之特種基金。
(二)依法令或款項性質特殊,應以專戶存管之歲入以外之其他公款及保
      管款。

三、各機關學校專戶存管之款項,應於開戶前,依規定格式填具申報表並
    檢附有關證明文件,向本府財政及經濟發展處申請同意後,至當地縣
庫開戶存管
    。前項申報表格式,由財政及經濟發展處定之。各機關學校開戶後,應將開戶日期、戶名及帳號通知財政處,銷戶或更換帳號、戶名時,亦同。


四、各機關學校對專戶使用管理、存廢情形,每年應自行檢討一次,本府得派員查核。如有未報經財政及經濟發展處同意自行開戶,或專戶設立原因消滅未即時辦理銷戶者,應追究相關失職人員責任。

五、各機關學校專戶存管之款項,除特種基金應單獨開戶外,其餘得集中
    一個專戶存管。但同一專戶中性質不同之款項,應依其原定科目用途
    ,在餘額內辦理支付。
六、各機關學校專戶存管之款項,應悉數繳存各該專戶,不得抑留移用。
七、各機關專戶存管之款項發生支付時,應付與該專戶存管款項之合法受
    款人。
    在專戶存管款項內支付之款項,除法令另有規定外,應一律簽發抬頭
    支票,並予劃線及禁止背書轉讓,或以存帳入戶方式,直接付與受款
    人。
八、各機關學校專戶存管款項之帳務由主(會)計、出納人員依法控管,
    並應將其會計報告,分送本府主計處及本縣審計室。
九、本要點未規定者應依照「臺東縣縣庫規則」之相關規定辦理。
十、本要點自奉縣長核定後實施。