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法規內容

法規名稱: 臺東縣稅務局內部控制小組作業要點
公發布日: 民國 104 年 11 月 03 日
發文字號: 東稅會字第1046100142 函
法規體系: 稅捐類
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一、   臺東縣稅務局(以下簡稱本局)為健全本局內部控制,提升政府整體施政效能與達到興利及防弊功能,特設臺東縣稅務局內部控制小組(以下簡稱本小組)。
二、本小組置委員十二人,其中召集人一人,由本局副局長兼任之;副召集人一人,由本局秘書兼任之,其餘委員由本局各科室主管及審核員兼任之。
三、本小組任務如下:
   (一)辦理內部控制及內部稽核作業教育訓練。
   (二)檢討強化現有內部控制作業。
   (三)整合檢討個別性業務內部控制作業。
   (四)審視個別性業務之重要性及風險性,制定本局內部控制及內部稽核作業規定。
   (五)規劃及執行年度稽核計畫,必要時辦理專案稽核,並追蹤改善
其缺失。
四、本小組以每年召開一次會議為原則,必要時得召開臨時會議,均由召集人召集之;召集人因故不能出席時,由副召集人代理之,召集人、副召集人均不克出席時,由召集人指定委員一人代理之;委員應親自出席會議,不克出席會議時,得指派代表出席。  
前項會議,得指定業務單位提報內部控制及內部稽核作業落實執行情形。
五、本小組幕僚作業由本局會計室及各科(室)依業務權管分工辦理。
六、本小組委員及工作人員,均為無給職。
七、本小組決議及交付執行事項,以本局名義行之。
八、本小組所需經費,由本局相關預算項下支應。
九、本要點陳報局長核定後函頒實施,修正時亦同。