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修正「臺東縣縣庫支票管理辦法」。

主管機關: 行政處
發布機關: 臺東縣政府
發布日期: 108.07.18
發布字號: 府行法字第1080150706B號 令
異動性質: 修正
施行狀態: 自公(發)布日或溯及施行(實施)
旨: 修正「臺東縣縣庫支票管理辦法」。
法規名稱: 臺東縣縣庫支票管理辦法
法規內文:

第 一 條 本辦法依臺東縣縣庫規則第三十三條規定訂定之。

第 二 條 本辦法所稱縣庫支票,定名為「臺東縣縣庫支票」(以下簡稱縣庫支票)
          ,以臺東縣
政府(以下簡稱本府)為發票人,由本府財政及經濟發展處
         (以下簡稱財經處)代
表簽發之。

第 三 條 縣庫支票採用橫型卡片式,由代理縣庫之金融機構統一印製。票面應載
          明發票日
期、支票號碼、禁止背書轉讓、受款人、中文大寫及阿拉伯字
          金額、指定之縣庫兌
付金融機構(以下簡稱指定兌付機構)、縣長職章
          等,並應加具特定標誌及暗記。

          縣庫支票票面「禁止背書轉讓」標識,不得申請註銷。

第 四 條 縣庫支票得分批印製,每批印製之支票應編列代表批次之冠字,按順序
          逐張編號,
印於支票正面之顯著地位。

第 五 條 印妥之空白縣庫支票,在未領用前,由縣庫總庫(以下簡稱總庫)指定
          人員集中保
管,設置空白縣庫支票登記簿,將現存及已發出之數量與字
          號,詳予登記。

第 六 條 總庫應將印製之空白縣庫支票暗記、每批支票之冠字及起訖號碼,檢附
          樣張,密函
報本府備查並轉知縣庫分庫或代辦機關(以下簡稱分庫),
          作為驗對縣庫支票之依
據。

          前項備查樣張污損不明時,得請總庫另行檢送後,將原樣張退還總庫註
          銷。

第 七 條 縣庫支票之式樣、暗記、縣長職章及印鑑章,經發現與原樣張及印鑑卡
          印鑑不符者,
指定兌付機構不得兌付,應即出具臨時收據給執票人,並
          迅即專函敘明經過情形,
檢附該支票移送財經處處理。

第 八 條 財經處領用縣庫支票,應填具空白縣庫支票領取單,向總庫領取。總庫
          應按支票號
碼順序點交,取據存查。

          財經處領得之空白縣庫支票,應指定專人妥慎保管,並設置空白縣庫支
          票收發登記
簿,詳予登記。

第 九 條 總庫或財經處對未經簽發之空白縣庫支票,應隨時查點;如有喪失,應
          即查明真相,
除因不可抗力外,應查究責任,對失職人員按情節輕重議
          處。

          前項喪失之空白支票,應查明支票冠字及號碼,於空白縣庫支票登記簿
          內登記註
銷,並通知有關機關。

第 十 條 財經處簽發縣庫支票,應依據手續完備之付款憑單辦理,並蓋具印鑑,
          按日編製簽
發支票日報表,並將相關資料傳送總庫。

          前項簽發作業,依縣庫集中支付作業程序辦理;其作業程序由本府另定
          之。

第十一條 財經處簽發縣庫支票所使用之印鑑,應填具印鑑卡,函送總庫轉發各分
          庫存驗。   

          前項印鑑須更換時,應敘明理由、原印鑑最後簽發之支票冠字及號碼,
          併同新印鑑
卡及新印鑑啟用之起號號碼,依前項規定辦理。 

          印鑑卡污損不明時,總庫得函請財經處另行檢送新印鑑卡,原印鑑卡予
          以註銷後存
查。

第十二條 縣庫支票應由受款人在支票背面簽名或蓋章,經指定兌付機構驗對支票
          樣張、身分
證明文件及印鑑相符,且無掛失止付情事後,方得兌付。但
          直接撥存入戶,其受款
人記載為存入○○銀行○○帳號○○戶者,得免
          由受款人辦理簽章手續。

第十三條 縣庫支票之受款人或執票人,得將縣庫支票委託金融機構代收或存帳。
          但受款人為
政府機關或公營事業機構者,仍應依法存入公庫。

第十四條  縣庫支票由指定兌付機構核驗兌付之,但逾發票日期一年者,不得兌付。   

          指定兌付機構兌付縣庫支票,應依規定在支票上加蓋付訖戳記。按日編
          製兌付縣庫
支票清單,連同已兌付縣庫支票,報送總庫。

          總庫應按日將已兌付縣庫支票資料傳送財經處,並編製兌付縣庫支票彙
          報表,併同
兌付縣庫支票清單,送財經處核對銷號。

第十五條  已兌付之縣庫支票,應由總庫彙總妥予整理,並負責保管;其在未送達
          總庫以前喪
失者,應由原兌付機構查明支票號碼、金額及兌付日期,通
          知總庫追查責任。   

          前項已兌付之縣庫支票喪失時,應由總庫設置已兌付縣庫支票遺失登記
          簿,將支票
號碼、受款人、金額及喪失情形詳予登記,並報請本府備查。

第十六條  財經處已簽妥之縣庫支票,在未送達受款人之前喪失,經查明尚未兌付
          者,應依下
列程序辦理:

          一、填具台灣票據交換所印製之票據掛失止付通知書及遺失票據申報書
              ,向指定
兌付機構申請掛失止付。

          二、登記掛失止付縣庫支票登記簿。

          三、敘明支票喪失及掛失止付情形,簽報財經處處長核准後補發。

          四、查明喪失原因後,對失職人員按情節輕重予以議處。

第十七條  受款人或執票人喪失未逾發票日期一年之縣庫支票,得於指定兌付機構
          或財經處填
具票據掛失止付通知書及遺失票據申報書,逕向指定兌付機
          構申請掛失止付。指定
兌付機構應查明支票尚未兌付後始得受理,並備
          文檢附票據掛失止付通知書影本送
財經處辦理。

第十八條  受款人或執票人喪失逾發票日期一年且未解繳縣庫之縣庫支票,應依下
          列規定向財
經處申請掛失止付:

          一、受款人或執票人填具縣庫支票掛失止付申請書,覓具經認可之保證
              人簽章,
並檢附申請人及保證人身分證明文件。

          二、受款人或執票人為政府機關或公營事業機構時,得免具保證,但應
              於縣庫支
票掛失止付申請書註明「如有糾紛由本機關(構)負責處
              理」,並加蓋機關(構)
印信,於必要時,得由其上級主管機關備
              函證明之。

          三、由原支用機關代為申請者,得免具保證,但應於縣庫支票掛失止付
              申請書註明
「如有糾紛由本機關負責處理」,並加蓋機關印信、機
              關首長及主辦會計人員簽
證印鑑。

第十九條  受款人或執票人喪失縣庫支票,已依規定辦妥掛失止付手續,並經查明
          尚未兌付且
未繳庫者,得填具補發縣庫支票申請書,向財經處申請補發
          ,惟逾發票日期五年且
已繳庫者,依第二十六條規定辦理。 

          執票人以原受款人已死亡或事實上確無法覓得為由,申請補發以執票人
          為受款人之
縣庫支票時,應檢附原編製付款憑單機關出具之證明文件。

          前項原編製付款憑單機關經裁撤或改組者,以承受業務之機關辦理之;
          無承受業務
之機關者,以直接上級機關辦理之。

第二十條  財經處收到補發縣庫支票申請書,經查核無誤,應依規定補發縣庫支票
          ,並登記補
發縣庫支票登記簿。

第二十一條  財經處喪失簽妥之縣庫支票,已依規定辦理掛失止付,事後尋獲,經
            查明尚未另
行補發者,應即具函敘明取消止付原因,通知指定兌付機
            構取消止付。

            其經查明已另行補發者,應將尋獲之原支票,依第二十五條之規定註
            銷作廢。

            受款人或執票人喪失縣庫支票,於申請掛失止付後,尚未補發前,尋
            獲原支票時
,應以書面向財經處或原受理掛失止付之兌付機構,申請
            取消止付。

第二十二條  縣庫支票有下列情事之一者,受款人或執票人得向財經處或洽請原支
            用機關填具
換發縣庫支票申請書,檢同原支票,申請換發: 

            一、票面記載錯誤。

            二、字跡模糊不清。

            三、票面污損。

            四、逾發票日期一年且未繳庫。

            五、其它。

            受款人或執票人依前項第一款申請換發縣庫支票,如為原支用機關簽
            發之付款憑
單記載錯誤,應由原支用機關申請換發或依第二十四條第
            二項規定辦理。

            受款人或執票人依第一項申請換發縣庫支票時,應備具申請人身分證
            明文件。由
原支用機關提出申請者,應於換發縣庫支票申請書蓋具機
            關首長及主辦會計人員
簽證印鑑。

            逾發票日期五年之未兌付縣庫支票依第二十六條辦理繳庫者,由財經
            處填具換發
縣庫支票申請書,檢附核准簽文,並蓋具機關首長及主辦
            會計人員簽證印鑑辦理
換發。

第二十三條  財經處收到受款人或執票人換發縣庫支票申請書,經查核無誤,應換
            發以原受款
人為受款人之縣庫支票。惟收到支用機關繳還逾期不須支
            付之縣庫支票及換發縣
庫支票申請書,經查核無誤,換發以「臺東縣
            縣庫存款戶」為受款人之縣庫支票。

            有原受款人已死亡或事實上確無法覓得情事,執票人得依第十九條第
            二項規定申
請換發以執票人為受款人之縣庫支票。

            財經處於換發縣庫支票後,應登記換發縣庫支票登記簿,並在原支票
            票面加蓋換
發戳記後,打洞作廢。

第二十四條  屬當年度簽發之縣庫支票,支用機關因事實需要,須將縣庫支票辦理
            註銷時,應
填具縣庫支票註銷申請書,連同原支票送財經處申請註銷。

            受款人或執票人收到縣庫支票,發現金額錯誤,經支用機關確認原付
            款憑單記載
錯誤者,應由原支用機關申請註銷該縣庫支票,另行簽開
            付款憑單送財經處辦理
支付。

            財經處於註銷縣庫支票後,應登記縣庫支票註銷登記簿,並在支票票
            面加蓋註銷
戳記後,打洞作廢。

第二十五條  作廢之縣庫支票,應予打洞註銷,在票面加蓋作廢戳記,並登記作廢
            縣庫支票登
記簿。

            作廢縣庫支票,得由財經處彙總列冊,簽經機關首長或其授權代簽人
            同意,並通
知總庫登記註銷後,會同政風單位派員監視,辦理銷燬。

第二十六條  財經處應於每年年度結束後,查明逾發票日期五年之未兌付縣庫支票
            ,編製清
單,簽經縣長機關首長或其授權代簽人同意後,逐筆簽發以
           「臺東縣縣庫存款戶」
為受款人之同等金額縣庫支票,及註銷其未兌
            付縣庫支票紀錄,並填具繳款書,
以「收回以前年度歲出」收入科目
            解繳縣庫。

            前項已繳庫款項之受款人或執票人,以請求權時效未消滅、中斷或依
            據其他法
令規定請求返還時,應由原編製付款憑單之機關向本府財經
            處申請,由財經處
依「臺東縣縣庫規則」規定辦理收入退還。如原編
            製付款憑單機關經裁撤或改
組者,依第十九條第三項規定辦理。

第二十七條  本辦法之應用書表格式,由本府訂定。 

            前項相關資料,以電腦連線或電子媒體進行傳輸、記錄產生者,其效
            力同於書面
記載。

第二十八條  本辦法自發布日施行。