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一、臺東縣政府（以下簡稱本府）為加強本府各機關學校專戶存管款項之
管理，特訂定本要點。
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二、各機關學校專戶存管之款項，指下列各款：
（一）依法令、契約或遺囑所定應專戶存管之特種基金。
（二）依法令或款項性質特殊，應以專戶存管之歲入以外之其他公款及保
管款。
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三、各機關學校專戶存管之款項，應於開戶前，依規定格式填具申報表並
檢附有關證明文件，向本府財政及經濟發展處申請同意後，至當地縣庫開戶存管
。前項申報表格式，由財政及經濟發展處定之。各機關學校開戶後，應將開戶日期、戶名及帳號通知財政處，銷戶或更換帳號、戶名時，亦同。
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四、各機關學校對專戶使用管理、存廢情形，每年應自行檢討一次，本府得派員查核。如有未報經財政及經濟發展處同意自行開戶，或專戶設立原因消滅未即時辦理銷戶者，應追究相關失職人員責任。
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五、各機關學校專戶存管之款項，除特種基金應單獨開戶外，其餘得集中
一個專戶存管。但同一專戶中性質不同之款項，應依其原定科目用途
，在餘額內辦理支付。
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六、各機關學校專戶存管之款項，應悉數繳存各該專戶，不得抑留移用。
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七、各機關專戶存管之款項發生支付時，應付與該專戶存管款項之合法受
款人。
在專戶存管款項內支付之款項，除法令另有規定外，應一律簽發抬頭
支票，並予劃線及禁止背書轉讓，或以存帳入戶方式，直接付與受款
人。
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八、各機關學校專戶存管款項之帳務由主（會）計、出納人員依法控管，
並應將其會計報告，分送本府主計處及本縣審計室。
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九、本要點未規定者應依照「臺東縣縣庫規則」之相關規定辦理。
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十、本要點自奉縣長核定後實施。
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