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臺東縣政府主管法規共用系統

列印時間:110.08.01 15:59

歷史法規

法規名稱: 臺東縣政府縣庫調度各專戶管理運用要點
民國 96 年 01 月 22 日
法規內容:

一、臺東縣政府(以下簡稱本府)為有效運用存管於各金融機構之特種基
    金、其他公款及保管款等專戶(以下簡稱各專戶)之存款餘額,以減
    輕縣庫貸款之利息負擔,依縣庫規則第十一條之規定,統一調度本府
    管理之各種專戶,以支援縣庫,特訂定本要點。


二、有關財務調度及管理,依本府組織自治條例之規定由本府財政局(以
    下簡稱財政局)辦理。


三、財政局為應財務調度業務需要,依本要點之規定統籌由財政局長統一
    調度支援縣庫。


四、財政局財務管理課應視縣庫債務負擔及透支情形,並向庫款支付課查
    詢各專戶之存款餘額,在可調整運用之額度內,簽請局長核定調度額
    度。


五、本府主計室(以下簡稱主計室)依財政局簽准之簽呈配合調度時程開
    立支出傳票遞送財政局庫款支付課辦理後續解繳縣庫事宜。


六、財務管理課需查核各調撥專戶之餘額,視各專戶之需求開立「收入退
    還書」撥還專戶,以應各該被調撥專戶之所需。


七、年度結束時,為免帳務久懸,財務管理課應將所調度之各專戶統一簽
    請退還,以符帳務處理之完整。


八、各該專戶如有依相關法規應予計息者,其利率由財政局洽各專戶之業
    務主管單位於歸還時按實際撥款日數併同退還。利率之決定以不低於
    其調撥專戶原存款利率為原則。

資料來源:臺東縣政府主管法規共用系統